Dňa 15.3.2018 nadobudol účinnosť zákon č 52/2018 Z.z. ktorý novelizoval zákon č.297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktorý zakotvuje viaceré nové povinnosti pre podnikateľské a iné subjekty.
Tieto zmeny podmienila štvrtá Smernica Európskeho parlamentu a Rady EÚ 2015/849 o predchádzaní využívania finančného systému na účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu. Členské štáty musia tieto údaje uchovávať v niektorom centrálnom registri.
Zakotvenie nových povinností vychádza z legislatívy Európskej únie. Zaujímavý je však čl. VII ktorý nadobúda účinnosť až
1.11.2018 a hovorí o povinnosti zverejnenia tzv. konečných užívateľov výhod.
Čiže všetky
novo zakladané spoločnosti od tohoto dátumu budú musieť zverejniť svojich konečných užívateľov výhod. Pre
staršie spoločnosti, ktoré boli alebo budú
zapísané do obchodného registra do 31.10.2018, musia zaistiť zápis konečného užívateľa výhod najneskôr do
31.12.2019.
Konečný užívateľ výhod je fyzická osoba ktorá má prospech najmenej 25% z podnikania právnickej osoby alebo z inej jej činnosti. Je to teda osoba, ktorá má profit z činnosti firmy a tým má aj podiel na jej riadení. Tieto osoby bude potrebná
zapísať do obchodného registra ako konečných uživateľov výhod.
Zo zákona vyplýva že o týchto osobách budeme potrebovať zapísať
meno, priezvisko, rodné číslo alebo dátum narodenia, adresu trvalého pobytu, štátnu príslušnosť a číslo dokladu totožnosti. U fyzickej osoby - podnikateľa bude potrebné aj
IČO, miesto podnikania a označenie úradného registra+číslo zápisu do registra.
Ak žiadna fyzická osoba nespĺňa kritériá za konečných užívateľov výhod, považujú sa za nich členovia predstavenstva čo znamená štatutárny orgán, člen štatutárneho orgánu, prokurista a vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu. To v skratke znamená že tejto povinnosti nahlasovať užívateľov výhod sa nevyhne žiadna spoločnosť.Údaje sa budú uchovávať po dobu označenia osoby ako užívateľa výhod a ešte päť rokov od zániku tohto postavenia.
Pri zápise spoločnosti do obchodného registra teda bude treba doložiť tieto skutočnosti na tlačive ustanovenom osobitnými predpismi ku ktorému sa dokladajú listiny z ktorých skutočnosti o užívateľovi výhod vyplývajú a budú sa dať následne overiť podľa tohto zákona.
Tieto
údaje však nebudú verejne prístupné na stránke obchodného registra. Budú sa poskytovať zákonom stanoveným osobám napr. Ministerstvo financií, Národná banka Slovenska, Daňový úrad alebo Finančná polícia SR. Právnické osoby zapísané do obchodného registra alebo neziskové organizácie vzniknuté pred 31.10.2018 majú povinnosť podať návrh na zápis týchto údajov najneskôr do 31.12.2019.Zápis bude bezplatný.
O postupe ako zapísať konečných užívateľov výhod do obchodného registra Vás budeme s predstihom informovať, keď Obchodný register sprístupní túto možnosť.
z 17 recenzí
