Offshore poradenstvo - Offshore daňové štruktúry
V cene spoločností je aj profesionálne poradenstvo v offshore oblasti pred založením spoločnosti ako aj neskôr.
Pojmom offshore daňové štruktúry sa nazýva zoskupenia medzinárodných firiem, ktorých cieľom je minimalizácia daňového zaťaženia týchto spoločností, niekoľkonásobné zaručenie anonymita vlastníctva, ochrana majetku a činnosť holdingových spoločností.
V mnohých prípadoch nie je možné zabezpečiť na požadovanej úrovni minimalizáciu daňového zaťaženia a mnoho krát ani ďalšie výhody offshore spoločností len založením jednej offshore spoločnosti. Aby daňové plánovanie v dlhodobom horizonte nedochádzalo k porušovaniu zákonov žiadne zúčastnenej krajiny a nespôsobovalo neželanú pozornosť daňových a iných úradov je potrebné venovať offshore problematike patričnú pozornosť.
Na prvý pohľad nie je problém podnikať s offshore spoločnosťou priamo na trhu EU napr. na Slovensku, čo by vlastníkovi zaručilo minimálne zdanenie príjmov ako aj anonymitu vlastníctva takejto spoločnosti. Avšak v prípade, keď sa v účtovníctve Slovenskej spoločnosti (teda vašich obchodných partnerov) objavia faktúry od offshore spoločnosti, daňový úrad zvyčajne detailne skúma pozadie týchto transakcií.
Slovenský daňový úradníci sa môžu oprieť o zákony, ktorých cieľom je donútiť nadnárodnú spoločnosť k tomu, aby zisk vytvorený na Slovensku tu bol aj zdanený. Takéto konanie voči spoločnosti môže mať veľmi nepriaznivé dôsledky pre celú daňovú štruktúru. Preto je veľmi dôležité správne navrhnutie daňovej štruktúry.
V takýchto prípadoch sa využíva daňová štruktúra zložená z niekoľkých offshore a onshore spoločností, kde každá zo spoločností zaistuje časť činností. Výsledkom takejto štruktúry je minimalizácia daňového zaťaženia v cieľových krajinách.
Najčastejšie registrované štruktúry:
Spoločnosť IBC registrovaná na Seycheloch + dcérska spoločnosť s.r.o. na Slovensku
Takáto štruktúra spoločností Vám zaručí anonymitu vlastníctva spoločnosti pri podnikaní na Slovensku.Spoločnosť registrovaná v USA + dcérska spoločnosť s.r.o. na Slovensku
Takáto štruktúra spoločností Vám zaručí anonymitu vlastníctva spoločnosti pri podnikaní na Slovensku, prestíž spoločnosti z USA. V prípade potreby je možné plne využívať aj spoločnosť v USA.Spoločnosť registrovaná vo Veľkej Británii + dcérska spoločnosť s.r.o. na Slovensku
Takáto štruktúra spoločností Vám zaručí anonymitu vlastníctva spoločnosti pri podnikaní na Slovensku, prestíž spoločnosti z Veľkej Británii. V prípade potreby je možné plne využívať aj spoločnosť vo Veľkej Británii. Veľká Británia má pomerne široké možnosti čo sa týka uplatnenia daňovo odpočítateľných výdavkov (je možné odpočítať aj napr. prezentačné predmety ako obleky, darčeky..)Spoločnosť registrovaná v Seycheloch + dcérska spoločnosť v USA
Takáto štruktúra spoločností Vám zaručí anonymitu vlastníctva spoločnosti pri podnikaní na Slovensku, prestíž spoločnosti z USA a v prípade potreby je možné plne využívať aj spoločnosť v USA. Takáto štruktúra už poskytuje dostatočný priestor na medzinárodnú daňovú optimalizáciu.Spoločnosť registrovaná v Seycheloch + dcérska spoločnosť vo Veľkej Británii
Takáto štruktúra spoločností Vám zaručí anonymitu vlastníctva spoločnosti pri podnikaní na Slovensku, prestíž spoločnosti z Veľkej Británie a v prípade potreby je možné plne využívať aj spoločnosť vo Veľkej Británii. Takáto štruktúra už poskytuje dostatočný priestor na medzinárodnú daňovú optimalizáciu.Pre rôzne obchodné prípade je vhodné pripraviť štruktúru spoločností na mieru, keďže je potrebné zohľadniť špecifiká obchodného modelu.
V prípade, že v štruktúre je spoločnosť so sídlom v USA, alebo vo Veľkej Británii existuje tu možnosť využiť zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia, zmluvy o ochrane investícií a ďalšie medzinárodné zmluvy a dohovory.
Zaručenia anonymity
Preto sa pre zaručenia anonymity vlastníctva najčastejšie využíva jednoduchá štruktúra, keď offshore spoločnosť založí na Slovensku dcérsku spoločnosť. Na tento účel sa najčastejšie používajú spoločnosti založené na Seychelách, Belize alebo na Britských Panenských ostrovoch.Takáto spoločnosť sa následne stane jediným zakladateľom Slovenskej spoločnosti s.r.o. a reálny vlastníci tejto spoločnosti ostanú utajený, keďže register spoločností v menovaných offshore jurisdikciách nie je verejne prístupný.
Daňová optimalizácia
Pre správny návrh štruktúry pre daňovú optimalizáciu je veľmi dôležité poznať pozadie budúcich obchodných transakcií ako aj najväčších obchodných partnerov.Daňová optimalizácia zahŕňa postupy, ktorých cieľom je aby spoločnosť z dosahovaných príjmov vzhľadom na vykonávané činnosti, nákupy a predaje majetku odviedla štátu na daniach len nevyhnutné minimum. Pozitívny efekt daňovej optimalizácie sa výrazne prejavuje v dlhodobejšom horizonte po uplynutí niekoľkých daňových období.
Návrh Offshore / Onshore štruktúry spoločností
Na základe dodaných podkladov pre Vás navrhneme najvhodnejšiu štruktúru spoločností pre dosiahnutie vašich cieľov - minimalizácia daňového a odvodového zaťaženia, anonymitu vlastníctva spoločnosti pre vaše predmety činnosti.Keďže jednotlivé obchodné prípady sú rozlične časovo náročné, spoplatňuje sa návrh daňovej štruktúry hodinovou sadzbou 60€. V tejto cene je zahrnutá analýza dodaných podkladov, hlavne štruktúry existujúcich príjmov a výdavkov vašej spoločnosti/spoločností a plánovaných transakcií medzi spoločnosťami. Zohľadňujú sa dopady jednotlivých transakcií, ktoré bude spoločnosť pravidelne vykonáva spoločnosti a pod.
V obzvlášť komplikovaných prípadoch využívame aj možnosti externých poradcov. V takýchto prípadoch je potrebné počítať aj s ďalšími vyvolanými nákladmi.
Výsledkom návrhu je analýza, ktorej obsahom bude podrobný opis navrhovanej štruktúry s odôvodnením výberu destinácií, predpokladané náklady na založenie a prevádzku štruktúry v prvom a ďalších rokoch, ako aj vyčíslená úspora finančných prostriedok.
V prípade Vášho záujmu o prezentované služby, alebo konzultáciu v danej oblasti nás neváhajte kontaktovať.